Financement de la chaîne d’approvisionnement

Qu’est-ce que le financement de la chaîne d’approvisionnement ?

Le financement de la chaîne d’approvisionnement Le financement de la chaîne d’approvisionnement est une solution de trésorerie que les entreprises peuvent adopter pour libérer les fonds de roulement bloqués dans les chaînes d’approvisionnement mondiales. Il s’agit d’une catégorie plus large de financement du commerce, qui englobe toutes les possibilités de financement tout au long d’une chaîne d’approvisionnement.

Quels sont les produits SCF ?

Le FCA propose deux catégories principales de produits divers permettant aux acheteurs et aux vendeurs de recevoir un financement :

Achat de créances SCF :
Il s’agit de l’achat par un fournisseur de financement du montant que vous devez à une autre entreprise, appelé créance, moyennant une légère remise, afin que vous ayez un accès immédiat au fonds de roulement et que le poids de votre dette ne soit pas affecté. Le montant est retiré de votre bilan, ce qui peut augmenter votre capacité d’emprunt. Ces types de produits comprennent l’actualisation des créances, le forfaitage, l’affacturage et le financement des dettes (affacturage inversé).

L’escompte de créances consiste pour une institution financière à acheter des créances à un vendeur de biens ou de services, telles que des factures impayées, moyennant une légère remise. À l’échéance de la créance, l’acheteur inscrit sur la créance paie directement l’institution financière, plutôt que l’émetteur de la facture (créance).

On parle de forfaitisation lorsque des paiements à moyen ou long terme pour des créances étrangères (telles que des lettres de crédit ou des billets à ordre) sont vendus à un prix réduit en vue d’un paiement immédiat. L’importateur/acheteur paie ensuite l’institution financière directement à l’échéance de la créance. Le forfaitage ne s’applique qu’aux transactions internationales.

L’affacturage consiste à vendre à une institution financière des documents de comptes clients, tels que des factures, des chèques postdatés ou des lettres de change, à un prix réduit en vue d’un paiement immédiat (voir le guide Trade4MSME sur les documents commerciaux). Vous trouverez des informations sur d’autres documents commerciaux destinés à l’exportation dans le guide Trade4MSME sur les documents commerciaux destinés à l’exportation. Lors de la vente, l’institution financière devient également responsable de la gestion du portefeuille débiteur et du recouvrement de la créance. Comme auparavant, l’acheteur paie directement l’institution financière lorsque la dette arrive à échéance.

Le financement des dettes (affacturage inversé) fait référence aux paiements anticipés aux fournisseurs par une institution financière sur la base de la solvabilité de l’acheteur et à l’initiative de l’acheteur, et non sur la base de la solvabilité ou de la demande du vendeur/fournisseur. L’acheteur paie alors directement l’institution financière à l’échéance ou à l’échéance de la dette.

SCF basé sur un prêt :
La créance reste dans votre bilan et est utilisée comme garantie pour accéder au financement. Ces produits comprennent les prêts/avances sur créances, les financements des distributeurs, les prêts/avances sur stocks et les financements avant expédition.

On parle de prêt/avance sur créances lorsque le financement est mis à disposition sur la base de créances actuelles ou futures et qu’il est généralement, mais pas toujours, garanti par ces mêmes créances. A son échéance, le vendeur de la créance accédant au financement rembourse l’institution financière.

On parle de financement des distributeurs lorsqu’un grand fabricant ou une autre institution financière fournit un financement pour couvrir les coûts des distributeurs entre le moment où ils reçoivent les marchandises et le moment où ils les vendent aux consommateurs. Ce financement se fait généralement par des prêts directs. À l’échéance, le distributeur rembourse directement le fabricant ou l’institution financière.

Le prêt/avance sur stock est un prêt accordé à un participant à une chaîne d’approvisionnement pour la détention ou l’entreposage de stocks. Généralement, le prêt est accordé sur ce même inventaire et le produit des ventes est utilisé pour le remboursement.

Le financement avant expédition est un crédit mis à la disposition d’un vendeur pour financer la préparation et l’expédition de marchandises à un acheteur, nécessitant généralement un bon de commande d’une entreprise d’ancrage. L’institution financière émettant le financement exige généralement un pourcentage de la valeur de la commande à titre d’avance et verse le prêt par étapes au fur et à mesure que la commande est exécutée. À l’échéance, le vendeur rembourse l’institution financière.

Les techniques FCA sont plus susceptibles d’être utilisées dans les transactions à compte ouvert lorsque les deux parties se connaissent et ont déjà fait des affaires. Le SCF peut également être appelé financement des fournisseurs, financement des dettes ou affacturage inversé.

Comment puis-je accéder à FCA et quels sont les avantages ?

Le SCF est proposé par les banques, les fournisseurs de financement et les prêteurs alternatifs, y compris les FinTechs. Voici quelques-uns des avantages dont votre entreprise pourrait bénéficier:

• Amélioration de l’efficacité du fonds de roulement
• Des sources de financement moins coûteuses
• Sécurité des paiements / réduction des retards de paiement
• Atténuation du risque de défaut
• Amélioration des relations avec votre société phare
• Augmentation des ventes, qui peut permettre plus de croissance
• Financement hors bilan

Liens vers les informations complémentaires

Guide de connaissances sur le financement de la chaîne d’approvisionnement de la Société financière internationale (ifc.org). Des guides approfondis sur le financement de la chaîne logistique sont disponibles auprès de la Société financière internationale.

Trade Finance Global Supply Chain Finance | Guide 2023 | Trade Finance Global

Guide Trade4MSME Documents commerciaux pour les exportations

Groupe de la Banque mondiale : Société financière internationale Document de la Banque mondiale Guide complet du financement de la chaîne d’approvisionnement par les banques de développement et les entités publiques

Forum sur le financement des PME (petites et moyennes entreprises) : Une présentation approfondie sur le financement de la chaîne d’approvisionnement. Le cours enregistré est disponible ici Supply Chain Finance Training Series – IFC SME Finance Forum on Vimeo