边境关税和税收

什么是关税？

关税是对进出口货物征收的一种税或关税。进口关税由进口商或买方支付，出口关税由出口商或卖方支付。出口关税并不经常征收，但贸易商应了解这些关税，因为它们会给企业带来潜在的额外成本。

关税列于各国关税表中，关税表按协调制度（HS）代码编排，详情请参见 Trade4MSME 指南：”如何确定产品的 HS 代码“。

一个国家的关税表可能对同一产品征收一系列关税，这取决于货物是从哪个国家运出的（参见中小型企业贸易 4MSMEs 指南《区域贸易协定和优惠关税协定》）。如果出口国和进口国之间没有贸易协定，则按最惠国（MFN）水平征收关税。这意味着所有贸易伙伴对 “同类 “产品一视同仁。同类产品是指与进口产品相同的产品，因此是国内产品的直接竞争对手或替代品。

其他关税和服务费（ODCs）也可能在进口时适用于边境。有关关税和贸易体系原则的更多信息，请访问世界贸易组织（WTO）网站。

什么是反倾销税、反补贴税和保障措施税？

这是对从某些国家和/或某些公司进口的特定产品征收的关税，目的是保护国内产业免受所谓的不公平做法或进口突然增加的影响。虽然反倾销和反补贴措施总是以关税的形式出现，但也可能以数量限制的形式实施额外的保障措施。这些措施属于非关税措施的一种，在 Trade4 中小微企业非关税措施指南中有更详细的解释。

我在边境还可能面临哪些税收？

在进口或出口时，边境可能会征收各种类型的税。其中包括

销售税、
增值税（VAT）、
商品及服务税

这些税通常向进口商征收，而且一般是按一定的百分比征收。

货物的价值、装卸和运输成本，以及可能征收的任何税费。在开始装运货物之前，了解每个国家进口时可能适用的税种和税额非常重要。

销售税仅在最终销售成品或服务时征收。
增值税适用于生产或销售过程中的每一个环节，从原材料开始，到最后的零售。虽然每个购买者都要缴纳增值税，但企业可以扣除支付给其他公司的增值税额。这就像销售税一样，把责任留给了最终消费者。
全球有 140 多个国家和关税区征收增值税。每个国家都有自己的增值税，因此必须进行研究，并将其视为海外运输成本的一部分。
除增值税外，消费税还可适用于生产或分销过程中的每个环节，从原材料开始，到最终零售。

我怎样才能如何了解哪些哪些关税措施适用于我的产品？

商会、行业协会和贸易机构提供在线门户网站，提供各类产品的贸易措施清单。企业还可以利用这些可用的在线工具，确定其目标市场的贸易措施：

全球贸易服务台：提供有关关税、国内和产品要求以及市场条件的概述。
综合贸易情报门户网站（I-TIP）：为世贸组织汇编的贸易政策措施信息提供单一入口。
在线关税分析：这是一个先进的在线数据库，允许用户提取特定产品的详细信息，包括国家关税细目（HS-8 位或更多位数）层面的约束和适用最惠国关税和优惠关税，以及进口经济体通知的其他关税和费用。
市场准入地图：该地图标明了适用于全球任何市场特定商品的关税、税率配额、贸易救济措施和非关税措施。访问地图了解更多信息。
世界综合贸易解决方案（WITS）：WITS 数据库显示有关贸易流动、关税和非关税措施的详细统计数据和国家概况。访问 WITS 数据库了解更多详情。

从哪里可以了解更多信息？

联邦快递：该网站有一个有用的视频和其他信息，介绍如何计算关税和税款。
世贸组织数据：这一新的数据门户网站发布与世贸组织问题有关的一般统计指标。其中包括所有世贸组织成员的最惠国、优惠和约束关税数据。这些数据按标准协调制度级别（2 位数章、4 位数标题和 6 位数子目级别）汇总。
世界关税概况》：这是一本由世界贸易组织（WTO）、国际贸易中心（ITC）和联合国贸易与发展会议（UNCTAD）联合出版的关税数据手册，其中提供了有关 170 多个国家和关税区所征收的关税和非关税措施的综合摘要信息。关税数据以比较表格和每个经济体的单页简介的形式提供。