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Tarifs et taxes à la frontière

Homme remplissant un formulaire sur un presse-papiersQuels sont les tarifs ?

Les droits de douane sont une taxe ou un droit appliqué aux importations ou aux exportations de marchandises. Les droits d’importation, ou tarifs, sont payés par l’importateur ou l’acheteur, et les tarifs d’exportation sont payés par l’exportateur ou le vendeur. La plupart des droits s’appliquent aux importateurs ou aux acheteurs, mais les exportateurs et les vendeurs doivent également être conscients de ces coûts supplémentaires car ils peuvent affecter la demande des acheteurs. Les tarifs appliqués sont répertoriés dans les listes tarifaires nationales, qui sont organisées par codes SH (voir le guide pour savoir comment déterminer le code SH de mon produit).

Un tarif douanier national peut contenir une gamme de droits pour un même produit selon que l’importateur provient d’un pays à droit préférentiel (voir le guide sur les accords commerciaux régionaux et les accords commerciaux préférentiels). S’il n’existe aucun accord commercial et qu’il n’y a pas d’autres spécifications tarifaires dans le tarif douanier national, les tarifs sont appliqués au niveau de la nation la plus favorisée (NPF). Cela signifie que tous les partenaires commerciaux sont traités de la même manière pour les produits « similaires ». Les produits similaires sont ceux qui sont identiques au produit considéré et qui sont des concurrents directs ou des substituts.

D’autres droits et impositions pour services rendus (ODC) peuvent également s’appliquer à la frontière. Pour plus d’informations sur tarifs douaniers et les principes du système commercial , visitez le site Web de l’Organisation mondiale du commerce (OMC).

Que sont les droits antidumping, compensateurs et de sauvegarde ?

Ces devoirs peuvent être appliquées aux importations de produits spécifiques en provenance de certains pays et/ou entreprises pour protéger les industries nationales contre des pratiques prétendument déloyales ou des poussées d’importations. Bien que les mesures antidumping et compensatoires prennent toujours la forme d’un droit, les mesures de sauvegarde peuvent également être mises en œuvre sous la forme de restrictions quantitatives. Il s’agit d’un type de mesures non tarifaires, qui sont expliquées plus en détail dans le guide des mesures non tarifaires. Pour plus d’informations sur ces types de droits d’importation, consultez ce Note d’information de l’OMC .

À quelles autres taxes puis-je faire face à la frontière ?

Autres taxes, y compris la taxe sur les ventes, la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), et la taxe sur les produits et services (TPS), sont également perçus aux frontières. Ces taxes, qui s’appliquent également à l’intérieur de la frontière, sont perçues auprès de l’importateur. Ils sont généralement un ensemble de frais supplémentaires sur le prix. Il est important de comprendre le type et le montant des taxes appliquées dans une économie avant d’exporter.

  • La taxe de vente s’applique uniquement à la vente finale d’un produit fini ou d’un service.
  • La TVA ou TPS est appliquée à chaque étape du cycle de production ou de distribution, en commençant par les matières premières et en terminant par l’achat final au détail. Bien que chaque acheteur paie la TVA, les entreprises peuvent déduire le montant de la TVA payée à d’autres entreprises. Cela laisse la charge sur le consommateur final, tout comme avec la taxe de vente.

Comment puis-je commencer à identifier les mesures tarifaires qui s’appliquent à mon produit ?

Les chambres de commerce, les associations industrielles et les agences commerciales peuvent fournir des portails en ligne avec des listes de mesures commerciales qui s’appliquent à vos produits. Les entreprises peuvent également identifier les mesures commerciales dans leurs marchés ciblés en utilisant ces outils en ligne disponibles:

  • Global Trade Helpdesk : Fournit un aperçu des tarifs, des exigences nationales et des produits et des conditions du marché. Visiter le Global Trade Helpdesk .
  • Le portail intégré d’intelligence commerciale (I-PIC) : Fournit un point d’entrée unique pour les informations compilées par l’OMC sur les mesures de politique commerciale. Il peut être accessible ici et comprend l’analyse tarifaire en ligne.
  • Analyse tarifaire en ligne : Il s’agit d’une base de données en ligne avancée qui permet aux utilisateurs d’extraire des informations détaillées sur des produits spécifiques, y compris les tarifs NPF consolidés et appliqués et les tarifs préférentiels au niveau de la ligne tarifaire nationale (HS à 8 chiffres ou plus), ainsi que d’autres droits et impositions notifiés par l’économie d’importation. Il est accessible ici.
  • Carte d’accès au marché : Cette identifie les tarifs douaniers, les contingents tarifaires, les recours commerciaux et les mesures non tarifaires qui s’appliquent à un bien spécifique sur n’importe quel marché du monde. Visiter le carte pour en savoir plus.
  • Solution commerciale intégrée mondiale (WITS, selon son sigle en anglais) : La base de données WITS affiche des statistiques détaillées et des profils de pays sur les flux commerciaux, les tarifs et les mesures non tarifaires. Visiter le Base de données WITS pour plus de détails.

Où puis-je en savoir plus ?

  • FedEx : Ce site Web contient une vidéo utile et d’autres informations sur le calcul des droits et taxes, accessibles ici .
  • TVA/TPS par pays : Plus de 140 pays dans le monde prélèvent une TVA. Chaque pays a sa propre TVA, il est donc important de la rechercher et de la considérer comme faisant partie des frais d’expédition à l’étranger.. En savoir plus sur le Conseil américain pour les affaires internationales .
  • Données de l’OMC: Il s’agit d’un nouveau portail de données qui publie des indicateurs statistiques généraux liés aux questions de l’OMC. Cela comprend des données sur les droits NPF appliqués, préférentiels et consolidés pour tous les Membres de l’OMC. Ceux-ci sont agrégés aux niveaux standard du SH (niveaux de chapitre à 2 chiffres, de position à 4 chiffres et de sous-position à 6 chiffres). Le portail de données est accessible ici.
  • Profils tarifaires dans le monde : Il s’agit d’un recueil de données tarifaires publié conjointement par l’OMC, le Centre du commerce international (ITC) et la CNUCED, qui fournit des informations récapitulatives complètes sur les tarifs et les mesures non tarifaires imposées par plus de 170 pays et territoires douaniers. Les données tarifaires sont présentées dans des tableaux comparatifs et dans des profils d’une page pour chaque économie. Ce livre de données est accessible ici.