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Aranceles e impuestos en la frontera

Man filling out a form on a clipboard¿Qué son los aranceles?

Los aranceles son un impuesto o derecho que se aplica a las importaciones o exportaciones de mercancías. Los derechos de importación, o aranceles, los paga el importador o comprador, y los aranceles de exportación los paga el exportador o vendedor. La mayoría de los aranceles se aplican a los importadores o compradores; sin embargo, los exportadores y vendedores también deben tener en cuenta estos costos adicionales, ya que pueden afectar la demanda de los compradores. Los aranceles aplicados se enumeran en listas arancelarias nacionales, que están organizadas por códigos HS (consulte la guía sobre cómo determino el código HS de mi producto).

Una lista arancelaria nacional puede contener una gama de aranceles para el mismo producto dependiendo de si el importador es de un país con un arancel preferencial (ver la guía sobre acuerdos comerciales regionales y acuerdos comerciales preferenciales). Si no existe un acuerdo comercial y no hay otras especificaciones arancelarias en el arancel nacional, los aranceles se aplican al nivel de nación más favorecida (NMF). Esto significa que todos los socios comerciales reciben el mismo trato para los productos «similares». Los productos similares son aquellos que son idénticos al producto considerado y son competidores directos o sustitutos.

También pueden aplicarse en la frontera otros aranceles y cargos por servicios prestados (ODC). Para más información sobre aranceles y los principios del sistema de comercio, visite el sitio web de la Organización Mundial del Comercio (OMC).

¿Qué son los derechos antidumping, compensatorios y de salvaguardia?

Estos derechos se pueden aplicar a las importaciones de productos específicos de ciertos países y/o empresas para proteger a las industrias nacionales de prácticas supuestamente desleales o aumentos repentinos de las importaciones. Si bien las medidas antidumping y compensatorias siempre toman la forma de un derecho, las medidas de salvaguardia también pueden implementarse en forma de restricciones cuantitativas. Se trata de un tipo de medidas no arancelarias, que se explican con más detalle en la guía sobre medidas no arancelarias. Para obtener más información sobre estos tipos de derechos de importación, consulte esta Nota informativa de la OMC .

¿Qué otros impuestos podría enfrentar en la frontera?

Otros impuestos, incluido el impuesto sobre las ventas, el impuesto al valor agregado (IVA), y el impuesto sobre bienes y servicios (GST, por su sigla en inglés), también se recaudan en las fronteras. Estos impuestos, que también se aplican dentro de la frontera, se aplican al importador. Generalmente son un cargo adicional fijo sobre el precio. Es importante comprender el tipo y la cantidad de impuestos aplicados en una economía antes de exportar.

  • El impuesto a las ventas se aplica solo en la venta final de un bien o servicio terminado.
  • IVA o GST se aplica en cada punto del ciclo de producción o distribución, comenzando con las materias primas y terminando con la compra final al por menor. Aunque cada comprador paga el IVA, las empresas pueden deducir el monto del IVA pagado a otras empresas. Esto deja la carga sobre el consumidor final, al igual que con el impuesto sobre las ventas.

¿Cómo puedo empezar a identificar las medidas arancelarias que aplican a mi producto?

Las cámaras de comercio, las asociaciones industriales y las agencias comerciales pueden proporcionar portales en línea con listas de medidas comerciales que se aplican a sus productos. Las empresas también pueden identificar medidas comerciales en sus mercados objetivo utilizando estas herramientas en línea disponibles:

  • Global Trade Helpdesk: Proporciona una descripción general de las tarifas, los requisitos nacionales y de productos y las condiciones del mercado. Visite el Global Trade Helpdesk.
  • El Portal Integrado de Inteligencia Comercial (I-TIP, por sus siglas en inglés) proporciona un punto de entrada único para la información compilada por la OMC sobre medidas de política comercial. Se puede acceder aquí al portal I-TIP, el cual permite realizar análisis de tarifas en línea.
  • Análisis de tarifas en línea: Esta es una base de datos en línea avanzada que permite a los usuarios extraer información detallada para productos específicos, incluidos aranceles NMF consolidados y aplicados y aranceles preferenciales a nivel de línea arancelaria nacional (HS-8 dígitos o más), así como otros aranceles y cargos según lo notificado. por economía importadora. Se puede acceder aquí .
  • Mapa de Acceso al Mercado: Este identifica los aranceles aduaneros, los contingentes arancelarios, los remedios comerciales y las medidas no arancelarias que se aplican a un bien específico en cualquier mercado del mundo. Visite el mapa para obtener más información.
  • Solución Comercial Integrada Mundial (WITS): La base de datos WITS muestra estadísticas detalladas y perfiles de países sobre flujos comerciales, aranceles y medidas no arancelarias. Visite la base de datos WITS para más detalles.

¿Dónde puedo aprender más?

  • FedEx: este sitio web tiene un video útil y otra información sobre cómo se calculan los aranceles e impuestos, a los que se puede acceder aquí.
  • IVA/GST por país : Más de 140 países en todo el mundo imponen un IVA. Cada país tiene su propio IVA, por lo que es importante investigar y considerarlo como parte del costo de envío al exterior. Obtenga más información en el Consejo de EE.UU. para Negocios Internacionales.
  • DATOS DE LA OMC: Este es un nuevo portal de datos que publica indicadores estadísticos generales relacionados con temas de la OMC. Esto incluye datos sobre aranceles NMF, preferenciales y consolidados aplicados para todos los Miembros de la OMC. Estos se agregan a los niveles estándar del SA (capítulo de 2 dígitos, partida de 4 dígitos y subpartida de 6 dígitos). Se puede acceder al portal de datos aquí.
  • World Tariff Profiles : Este es un libro de datos arancelarios publicado conjuntamente por la OMC, el Centro de Comercio Internacional (ITC) y la UNCTAD, que proporciona información resumida completa sobre las medidas arancelarias y no arancelarias impuestas por más de 170 países y territorios aduaneros. Los datos arancelarios se presentan en cuadros comparativos y en perfiles de una página para cada economía. Se puede acceder a este libro de datos aquí.